Kto jest uprawniony do zwrotu podatku w Niemczech?

Zwrot podatku przysługuje w sytuacji, gdy pracodawca odprowadził do niemieckiego urzędu skarbowego większą kwotę, niż wynosiło finalne zobowiązanie podatnika. Innymi słowy, wtedy, gdy pracodawca odprowadzał zbyt duże składki w ciągu roku podatkowego.

Rok podatkowy w Niemczech pokrywa się z rokiem kalendarzowym, czyli trwa od stycznia do grudnia. Zeznanie podatkowe należy złożyć do końca maja (podatnik ma na to czas miesiąc dłużej niż w Polsce).

Prawo do rozliczenia jest uzależnione od stażu pracy

U naszych zachodnich sąsiadów funkcjonują 2 modele rozliczenia:

• ograniczone prawo podatkowe – przysługuje osobom, które pracowały w tym kraju krócej niż pół roku (183 dni),
• nieograniczone prawo podatkowe – przysługuje pracownikom, którzy przepracowali w Niemczech pół roku lub dłużej.

Ograniczone prawo podatkowe wiąże się, jak wskazuje nazwa, z pewnymi ograniczeniami – osobom, które pracowały w Niemczech krótko, nie przysługują ulgi i świadczenia, nie jest możliwe również rozliczenie wspólnie z małżonkiem.

Pracujący w Niemczech mają prawo do zasiłków i ulg 

Z kolei nieograniczone prawo podatkowe daje podatnikowi możliwość skorzystania z ulg takich jak częściowy zwrot kosztów zamieszkania, dojazdu oraz innych, takich jak zasiłek rodzinny Kindergeld. Kindergeld w 2022 roku wynosi od 219 do 250 euro miesięcznie. Zasiłek przyznawany jest na każde dziecko, a kwota jest zależna od liczby dzieci, które rodzic ma pod opieką (na trzecie i czwarte jest to wyższa kwota). Kindergeld jest odpowiednikiem polskiego 500 plus i jest wypłacany do osiągnięcia pełnoletności przez dziecko (w określonych warunkach dłużej).

Gdzie zgłosić wniosek o zwrot podatku i jakie dokumenty będą potrzebne?

Wniosek o zwrot nadpłaconych pieniędzy należy złożyć w niemieckim urzędzie skarbowym. Należy zadbać także o komplet załączników, na które składają się:

• Karta podatkowa, czyli Lohnsteuerbescheinigung – która zawiera informacja na temat zarobków i odprowadzonych składek.
• Zaświadczenie UE/EOG (Bescheinigung EU/EWR) EU/EWR – dotyczy osób, które pracowały jednocześnie w Niemczech i w Polsce. To zaświadczenie o dochodach, które należy podbić w polskim urzędzie skarbowym.
• Dokumenty potwierdzające prawo do ulg i odliczeń – w zależności od świadczenia, mogą to być na przykład bilety komunikacyjne, umowa najmu mieszkania, czy rachunki za różnego rodzaju usługi.

Rozliczenie najlepiej powierzyć profesjonalistom

Nie każdy wie, że zwrot podatku z zagranicy można uzyskać z pomocą profesjonalnego biura rozliczeń zagranicznych. To szczególnie przydatne dla osób, które nie znają języka, w którym należy wypełnić dokumenty oraz wszystkich tych, którzy nie orientują się w przepisach podatkowych danego kraju. Zwykle mało kto ma taką wiedzę, a jest ona bardzo przydatna. 

Specjaliści z biura znają system świadczeń (zasiłków, ulg i odliczeń), o które można dodatkowo wnioskować. W Niemczech jest bardzo wiele możliwości w tym zakresie – jednak większość z nich nie należy się automatycznie, trzeba aktywnie poprosić urząd o wypłacenie środków. Warto skorzystać z profesjonalnej pomocy i uzyskać najwyższą należną kwotę, w najszybszym możliwym terminie.